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债券发行
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2019年企业债券发行条件是什么?公司债券发行的流程是怎样的?

2019年3月25日  深圳私募基金律师

  企业发行债券是重要的融资方式之一,但发行债券是需要一定条件的,并且需要向有关的部门提出申请,管理部门审查通过后,公司才能发行债券募集资金。向公司提供贷款的证书,所反映的只是一种普通的债权债务关系。

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企业债券发行条件是什么?

  1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;

  2.净资产规模达到规定的要求;

  3.经济效益良好,近三个会计年度连续盈利;

  4.现金流状况良好,具有较强的到期偿债能力;

  5.近三年没有违法和重大违规行为;

  6.前一次发行的企业债券已足额募集;

  7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;

  8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。用于固定资产投资项目的,累计发行额不得超过该项目总投资的20%(目前执行30%);

  9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限;

  10.符合相关法律法规的规定。

公司债券发行的流程是怎样的?

  第一,作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,要由董事会制订发行公司债券的方案,提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

  第二,提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请,并提交下列文件:

  (1)公司登记证明;

  (2)公司章程;

  (3)公司债券募集办法;

  (4)资产评估报告和验资报告。

  第三,经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查,对符合公司法规定的,予以批准;对不符合规定的不予批准。

  第四,与证券商签订承销协议。

  第五,公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后,应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项:

  (1)公司名称;

  (2)债券总额和债券的票面金额;

  (3)债券的利率;

  (4)还本付息的期限和方式;

  (5)债券发行的起止日期;

  (6)公司净资产额;

  (7)已发行的尚未到期的公司债券总额;

  (8)公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。

  第六,认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募,应募的方式可以是先填写应募书,而后履行按期缴清价款的义务,也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时,发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

  高旭龙律师 广东深圳知名律师,承办公司法务案例近千件,经验丰富,在办理案件中可以快速找到使案件得到正确解决的法律关系的切入点,使案件解决的结果符合法律公正本意,并且使当事人的合法利益得到最大的保护。


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